ERISA保真担保要求

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什么是忠诚契约?

忠诚债券是一种保险保护形式,为持有债券的雇主承保由于债券下指定的个人的欺诈或不诚实行为而造成的损失. 受1974年雇员退休收入保障法(ERISA)约束的基金退休和福利计划必须获得至少覆盖计划资产10%的忠诚债券, 最高500元,每损失000. 提供雇主股票作为投资选择的计划可能需要额外的保险. 债券的成本可以从计划资产中支付.

忠诚债券不同于信托责任保险, 哪一种保险是可选的. 忠诚债券可以保护计划免受由于欺诈或不诚实行为而导致的损失, 而信托责任保险一般保护受托人免受因违反信托义务而造成的损失.

谁必须被捆绑?

ERISA要求每一个处理计划资产的人都有忠诚债券的保障. 这可能包括该计划的受托人, 员工, 以及计划服务供应商雇佣的处理计划资产的自然人. 如果雇主的忠诚保证书不涵盖计划服务供应商雇用的自然人, 建议雇主确保服务供应商已经为雇主的计划资产获得忠诚保释金或类似的保险.

个人“处理”计划资金或财产,如果他或她有权力转移资金, 协商财产价值, 或支付或直接支付现金或财产.

劳工部如何知道我的计划是否包含忠诚保证书?

计划须在表格5500上报告该计划是否有忠诚保释金承保, 使DOL易于监视绑定要求的遵守情况. 如果计划受托人未能确保处理计划资产的人员得到适当担保,则可能对因他人的欺诈或不诚实行为而造成的任何计划损失承担个人责任.

我可以在哪里找到更多的信息?

你在Multnomah集团的顾问可以帮助你解决任何关于忠诚关系的问题. 你也可以参考 DOL的野外援助公告2008-04,其中包含42个与保真债券相关的问题和答案. 


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