了解408 (b)(2)披露

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408(b)(2)的披露内容是什么?

覆盖服务提供商(CSP)必须向计划受托人提供408(b)(2)项披露.

披露必须包括:

  • 直接补偿-直接收到的补偿
    从计划资产
  • 间接补偿,CSP,附属公司,或分包商
  • 如中央支援计划提供簿记服务及有关服务的补偿(即使没有明确标明簿记费用)
  • 投资项目年度营业费用(费用比率)

服务提供商可使用电子手段披露计划受托人的信息,前提是负责任的计划受托人可以方便地从网站或其他电子媒介获取所涵盖的服务提供商披露的信息,且计划受托人对如何获取该信息有明确的通知.

为什么有必要披露这些信息?

ERISA第408(b)(2)条要求计划供应商期望获得1000美元或以上的补偿, 称为覆盖服务提供商(CSP), 向计划受托人提供他们需要的信息,以评估服务提供者收到的全部补偿的合理性,并确定潜在的利益冲突.

这些信息必须在雇佣服务提供商之前提供,任何对披露的更改都必须“在可行的情况下尽快提供”, 但不迟于服务提供商收到变更通知之日起60天
(60天法则). 不符合60天规则可能导致禁止交易.

408(b)(2)的最佳实践是什么?

委员会应:

  1. 找出那些期望得到超过1美元的服务提供商,每年从计划资产中获得1万美元的补偿金.
  2. 从这些服务提供商获得408(b)(2)项披露
  3. 作为委员会,审查并确认服务提供商408(b)(2)通知的准确性
  4. 记录评审过程并在必要时继续进行

408 (b)(2)披露社会

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